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不升大學 中途輟學 家長免罰款 專家:RESP 宜轉子女戶口

[2017-08-13]

綜合報道

 

父母必定希望子女攻讀大學創造美好前程,有父母更會一早為每名子女開設註冊教育儲蓄計畫(Registered Education Savings Plan,RESP)戶口。有財務規劃師建議,一旦子女決定在中學畢業後不再升學,又或者進入大學後中途退學,父母應把RESP供款所得收益轉到其他子女的RESP戶口或父母自己的註冊退休儲蓄計畫(Registered Retirement Savings Plan,RRSP),以便保留收益和避免受罰。

註冊教育儲蓄計畫是專為教育費用而設的儲蓄戶口,受益人入讀認可大專院校後,便可動用計畫的款項來支付學費及生活費。根據RESP收益免稅規定,聯邦政府規定每名受益人一生可以有50,000元免稅限額,但每年供款金額不受限制,合資格的供款每年獲得供款額的20%作為額外津貼,而額外津貼的終生最高限額為7,200元。RESP供款獲得的投資收益及資本增值,直至提取時才會被徵稅。


取消戶口要退還額外津貼


假如子女不升讀大學,父母不須立即取消戶口和提取存款,否則聯邦政府給予的額外津貼便要退還,而且過往所獲得的任何回報或利息將作為收入徵稅,還要額外多付20%懲罰稅。
溫哥華Money Coaches Canada註冊財務規劃師奎克(Annie Kvick)表示,若果子女決定不讀大學後,父母其中一個選擇是把供款所得收益轉到其他子女的RESP戶口,但父母必須緊記每名子女的額外津貼最高限額是7,200元,超出的部分必須退還給政府。
卡加利註冊財務規劃師費格斯(Tom Feigs)表示,另一個可以保留RESP供款所得收益的方法,就是把這筆款項在符合條件的情況下轉入父母的註冊退休儲蓄計畫,而最高轉帳額定為50,000元,更可避免支付懲罰稅。
奎克指出政府規定受益人在入讀認可大專院校最初13個星期,不得提取超過5,000元,但在這個期限後,他們可以隨意提取款項,不設任何限制,故此父母應當盡可能在子女大學中途退學前提取全部款項。
縱然子女無意繼續升讀大學,家長亦沒有必要立即提取RESP供款,因為他們後來若然改變初衷,RESP供款仍大派用場。假如父母是在子女出生時立即設立RESP戶口,有效期將會直至子女年屆35歲。

資料來源:加通社

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